Отчеты и налоги в ОАЭ

Корпоративный налог

С 1 июня 2023 года в ОАЭ вступил в силу Федеральный декрет-закон № (47) от 2022 года об оподаткуванні корпораций и предприятий.

Кто должен платить корпоративный налог в ОАЭ?

Компании ОАЭ и другие юридические лица, которые зарегистрированы или эффективно управляются и контролируются в ОАЭ;
Физические лица, которые ведут бизнес или предпринимательскую деятельность в ОАЭ
Юридические лица-нерезиденты (иностранные юридические лица), которые имеют постоянное представительство в ОАЭ
Юридические лица, созданные в свободной экономической зоне ОАЭ. Однако компания, зарегистрированная в СЭЗ и которая соответствует определенным условиям — может воспользоваться ставкой корпоративного налога в размере 0 %;

Ставка корпоративного налога в ОАЭ: Корпоративный налог взимается по общей ставке 9% с дохода, который превышает 375 000 дирхамов ОАЭ/год. Доход ниже этого порога облагается налогом на прибыль по ставке 0%.

Как компаниям соответствовать требованиям законодательства о корпоративном налоге в ОАЭ?

Проанализировать ваш бизнес для определения, подпадает ли он под действие корпоративного налога (в законе прописаны случаи, когда компании могут быть освобождены от фактической уплаты корпоративного налога);
Привести в соответствие к требованиям МСФО финансовую отчетность компании для переноса начальных остатков в финансовый год, который будет первым налоговым периодом компании;
Проверить документооборот и документы для осуществления платежей, наличие всех «закрывающих» документов, поскольку в ОАЭ используется принцип начисления;
Изучить требования к вашему бизнесу согласно Закону о корпоративном налоге;
Зарегистрировать вашу компанию в качестве плательщика корпоративного налога, этот совет касается также и освобожденных лиц.

Со всеми этими вопросами вам помогут специалисты компании Parus Corporate Services!

Ведение учета

Для целей корпоративного налога, финансовая отчетность компаний должна быть подготовлена в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, принятыми в ОАЭ (чаще всего используются Международные стандарты финансовой отчетности (МСФО).

Налогоплательщики должны составлять и вести финансовую отчетность с целью расчета своего облагаемого дохода, а также иметь все документы и записи, подтверждающие информацию, указанную в декларации.

Существует ли освобождение от обязательной подачи отчетности?

Да, определенные категории компаний в ОАЭ освобождены от обязанности подачи отчетности. Однако они должны хранить записи и документы, подтверждающие это право.

Сколько должны храниться бухгалтерские документы в ОАЭ?

Записи и документы должны храниться не менее семи лет после окончания соответствующего налогового периода. Федеральная налоговая служба может запросить подачу финансовой отчетности вместе с налоговой декларацией или подачу финансовой отчетности по запросу.

Когда компании должны зарегистрироваться плательщиком корпоративного налога в ОАЭ?

Все налогооблагаемые лица (включая лиц в свободных экономических зонах) должны будут зарегистрироваться для целей корпоративного налога и получить регистрационный номер корпоративного налога.

С 1 марта 2024 года в ОАЭ утверждены новые сроки регистрации компаний в качестве налогоплательщиков. Они зависят от месяца получения лицензии:.

Если лицензия получена в январе-феврале – срок регистрации компании плательщиком корпоративного налога — до 31 мая 2024 года;
Лицензия получена в марте-апреле – последний срок регистрации 30 июня 2024;
В мае – дедлайн 31 июля 2024;
В июне – до 31 августа 2024 года;
В июле – до 30 февраля 2024 года;
В августе-сентябре – до 31 октября 2024 года;
В октябре — До 30 ноября 2024 года;
В декабре – до 31 декабря 2024 года.

За несоблюдение сроков регистрации — предусмотрен штраф 10 000 AED.